آیا دستگاه پوز مالیات دارد؟

آیا دستگاه پوز مشمول مالیات می شود و در صورت برخورداری از مالیات، چگونه محاسبه می شود؟در سال‌های اخیر، دولت‌ها و ادارات مالیاتی در سراسر جهان تلاش کرده‌اند تا شفافیت اقتصادی را افزایش دهند و از فرار مالیاتی مشاغل جلوگیری کنند. یکی از ابزارهایی که نقش کلیدی در این فرآیند دارد، دستگاه‌های کارت‌خوان یا پوز است. 

این دستگاه‌ها نه تنها موجب سهولت در تراکنش‌های مالی افراد می‌شوند، بلکه به سازمان امور مالیاتی اجازه رصد درآمدهای واقعی کسب‌وکارها را می‌دهند. در این مطلب از سری مقالات الورول، به میزان مالیات دستگاه پوز و نحوه محاسبه آن، مشاغلی معاف از مالیات و چگونگی پرداخت آنلاین آن خواهیم پرداخت. برای خرید غیرحضوری رول پوز با قیمت روز بازار نیز، به فروشگاه آنلاین ما در الورول مراجعه کنید.

آیا به دستگاه پوز مالیات تعلق می گیرد؟

بله، کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی که از دستگاه‌های کارت‌خوان برای دریافت وجه استفاده می‌کنند، مشمول پرداخت مالیات بر درآمد هستند. این مالیات بر اساس تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه کارت خوان محاسبه می‌شود و صاحبان این دستگاه‌ها موظف‌اند با ثبت‌نام در سامانه امور مالیاتی و دریافت کد مالیاتی، پرونده تشکیل دهند. 

اداره امور مالیاتی با اتصال دستگاه کارت‌خوان به پرونده اقتصادی، درآمدهای صاحبان مشاغل را با شفافیت بیشتری پیگیری و شناسایی می‌کند. این اتصال به معنای افزایش مقدار مالیات نیست، بلکه صرفاً برای ثبت دقیق‌تر درآمدها و جلوگیری از تخلفات مالیاتی انجام می‌ گیرد، بنابراین نگران بیشتر شدن مالیات خود نباشید.

نکته مهم

عدم ثبت دستگاه کارت خوان در سامانه مالیاتی می‌تواند منجر به غیرفعال‌سازی دستگاه و اعمال جریمه‌های مالیاتی شود. دقت کنید، تمامی تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه‌های کارت‌خوان به‌عنوان فعالیت شغلی به شمار می آید و مشمول مالیات بر درآمد می شود.

نحوه دریافت کد مالیاتی و پرونده مالیاتی کارت خوان

دستگاه‌های پوز مربوط به یک شخص، به پرونده مالیاتی کسب‌وکار متصل می شوند تا اداره امور مالیاتی بتواند تراکنش‌های مالی را رصد و مالیات متعلقه را محاسبه کند. بنابراین، صاحبان کسب‌وکار برای پیگیری مالیات دستگاه پوز، باید به سامانه درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir مراجعه کرده و پس از ثبت‌نام و تایید یک کد مالیاتی دریافت کنند که نشانگر مجاز بودن در استفاده از کارت خوان است و با انجام این مرحله می توانند دستگاه‌های کارت‌خوان خود را به پرونده مالیاتی وصل کنند.

نحوه محاسبه مالیات دستگاه پوز چگونه است؟

فرمول مورد استفاده در محاسبه مالیات دستگاه پوز همان فرمول مالیات بر درآمد مشاغل می باشد و فرقی باهم ندارند.مطابق با قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، تمامی صاحبان مشاغل که تراکنش های مالی با دستگاه پوز انجام میدهند، فعالیت شغلی به حساب می آیند و به آن ها مالیات تعلق می گیرد. 

• بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم، نرخ مالیات دستگاه پوز به شرح زیر می باشد.
  • از 1 تا ۲۰۰ میلیون تومان درآمد مشمول مالیات سالانه: ۱۵ دصد
  • نسبت به مازاد ۲۰۰ میلیون تومان تا ۴۰۰ میلیون تومان درآمد مشمول مالیات سالانه: ۲۰ درصد
  • نسبت به مازاد ۴۰۰ میلیون تومان به بالا درآمد مشمول مالیات سالانه: ۲۵ درصد

مثال:

فرض کنید یک فروشگاه در سال مالی جاری، ۵۰۰ میلیون تومان درآمد ناخالص از طریق دستگاه کارت‌خوان تراکنش داشته باشد. پس از کسر ۱۰۰ میلیون تومان هزینه‌های مرتبط و اعمال معافیت ۵۰ میلیون تومانی، درآمد شامل مالیات برابر با ۳۵۰ میلیون تومان خواهد بود. محاسبه مالیات به‌صورت زیر اعمال می‌شود.

• ۱۵ درصد برای ۲۰۰ میلیون تومان اول: ۳۰ میلیون تومان
• ۲۰ درصد برای ۱۵۰ میلیون تومان باقیمانده: ۳۰ میلیون تومان

درنتیجه، مجموع مالیات قابل پرداخت برابر با ۶۰ میلیون تومان است. تاکید می کنیم، عدم ثبت دستگاه کارت‌خوان در سامانه مالیاتی یا عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی می‌تواند منجر به جریمه‌های مالیاتی و مشکلات قانونی شود.

مشاغل معاف از مالیات دستگاه پوز

سازمان امور مالیاتی کشور هر ساله لیستی از مشاغل و فعالیت‌های معاف از مالیات را اعلام می‌کند. این معافیت‌ها در راستای حمایت از کسب‌وکارهای کوچک و متوسط و توزیع عادلانه بار مالیاتی اعمال می‌شوند. در سال ۱۴۰۳ مشاغل معاف از مالیات دستگاه پوز به شرح اعلام گردید.

•  ارائه‌دهندگان خدمات پزشکی و دارویی مانند مراکز درمانی و داروخانه ها.
• پمپ‌بنزین‌ها و مراکز عرضه سوخت در دو حالت دستی یا اتوماتیک.
• نانوایی و سوپرمارکت ها
• فروشندگان مطبوعات و نشریات مانند روزنامه فروشی ها.
• مدارس در مقاطع مختلف.
• دانشگاه و مراکز آموزش عالی و فنی.
• ارائه‌دهندگان خدمات حمل‌ونقل عمومی دورون شهری
• تولیدکنندگان صنایع دستی و فرش.
• مؤسسات خیریه
• مراکز خدمات مخابراتی
• پارکینگ‌ها و ایستگاه های عوارضی
• کتاب‌فروشی‌ها و فروشندگان محصولات فرهنگی.
• شرکت‌های توزیع کننده مواد نفتی و غیرمعدنی.
• سازمان های دولتی و قضایی.
• باشگاه‌ها و مراکز خدمات ورزشی
• شرکت‌های دانش‌بنیان مورد تایید(سطح فناوری ۱)

نکته مهم 

توجه داشته باشید که حتی اگر شغل شما در این لیست قرار دارد، همچنان موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه به اداره امور مالیاتی هستید در غیر این صورت جریمه های مالیاتی بر شما تحمیل خواهد شد.

چگونه بار مالیاتی صاحبان دستگاه پوز کاهش می یابد؟

مالیات دستگاه پوز بر اساس تراکنش‌های مالی انجام‌شده محاسبه می‌شود، اما با رعایت اصول حسابداری و قوانین مالیاتی وضع شده می‌توان میزان مالیات پرداختی را مدیریت و کاهش داد. در ادامه راهکارهای قانونی و مؤثر برای کاهش بار مالیاتی را شرح می دهیم.

اول: ثبت دقیق هزینه‌های مرتبط با کسب و کار

مالیات دستگاه کارت خوان بر اساس درآمد خالص محاسبه می‌شود، بنابراین با مستندسازی هزینه‌های فعالیت شغلی، می‌توان درآمد مشمول مالیات را تا حدودی کاهش داد. به این منظور، نگهداری و ثبت تمامی فاکتورها و هزینه‌های عملیاتی مثل اجاره، قبوض، مواد مصرفی، دستمزد کارگران و هزینه‌های حمل‌ونقل، همراه با ثبت فاکتورهای هزینه‌های استهلاک تجهیزات و ماشین‌آلات و ارائه هزینه‌های تبلیغات، بازاریابی و توسعه کسب‌وکار به‌عنوان هزینه‌های کسرشدنی از مالیات، می‌تواند به کاهش میزان مالیات پرداختی کمک قابل توجهی کند.

دوم: آگاهی از معافیت‌های مالیاتی هر ساله

برخی مشاغل در ابتدای سال دارای معافیت‌های مالیاتی می شوند که می‌توانند از پرداخت مالیات بر تراکنش‌های دستگاه پوز یا کارت خوان معاف شوند. پس بهتر است اقدام به مطالعه و پیگیری اخبار مرتبط با قوانین مالیاتی که سالانه توسط سازمان امور مالیاتی کشور منتشر می شود، کنید.

سوم: حساب شخصی خود را از تجاری جدا کنید

یکی از اشتباهات رایج در میان صاحبان کسب و کار، استفاده از حساب‌های بانکی شخصی برای تراکنش‌های تجاری می باشد. برای جلوگیری از ضررهای مالی از دستگاه کارت خوان برای جابه جایی تراکنش های شخصی خود استفاده نکنید و به تفکیک حساب های شخصی و تجاری خود اقدام کنید که از پرداخت مالیات اضافی در امان بمانید.

چهارم: تنظیم اظهارنامه مالیاتی دقیق و به‌موقع حتی در صورت معافیت

تأخیر در ارائه اظهارنامه مالیاتی می‌تواند منجر به جرایم مالیاتی غیرقابل جبران شود. در صورت عدم آشنایی با مراحل ثبت اظهارنامه با یک حسابدار مالیاتی مشاوره کنید تا به موقع به سازمان امور مالیاتی ارائه دهید. همچنین از اعلام درآمد غیر واقعی بپرهیزید زیرا در صورت کشف تخلف جرایم سنگینی برای شما اعمال خواهد شد و با ثیت سو سابقه حسابرسی های سخت گیرانه تری برای شما در نظر گرفته می شود.

با رعایت این موارد، صاحبان دستگاه‌های کارت‌خوان می‌توانند بار مالیاتی خود را حد الامکان کاهش دهند، بدون اینکه قوانین مالیاتی را نقض کرده باشند. 

خلاصه مطلب

کلیه دستگاه‌های کارت‌خوان که افراد جهت فعالیت شغلی از آن استفاده می کنند شامل مالیات بر درآمد خواهند بود. در واقع دستگاه پوز برای رصد مالیاتی هستند و طبق تراکنش های انجام شده سازمان مالیات کشور مبلغی را برای پرداخت مالیانی مشخص می کند. ثبت دستگاه کارت خوان و تنظیم ظهارنامه مالیاتی باید توسط صاحب دستگاه صورت گیرد در غیر این صورت متحمل پرداخت جریمه های سنگین می شود.

بعضی مشاغل مانند نانوایی‌ها، داروخانه‌ها، تاکسی‌ها و مراکز آموزشی از مالیات معاف‌اند، اما همچنان موظف به تنظیم اظهارنامه می باشند. برای کاهش بار مالیاتی، ثبت دقیق و به موقع هزینه‌ها، استفاده از معافیت‌ها و تفکیک حساب‌های شخصی و تجاری ضروری است.

سوالات متداول

آیا می‌توانم یک کارتخوان را در چند محل فعالیت استفاده کنم؟

خیر، هر دستگاه کارت خوان فقط برای یک مکان و یک فعالیت شغلی امکان استفاده را دارد.

از کجا باید دستگاه کارت خوان خود را در سامانه مالیاتی ثبت کنم؟

برای ثبت دستگاه کارت‌خوان در سامانه مالیاتی، به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir مراجعه کنید و پس از ثبت‌نام، کد مالیاتی دریافت کنید.

آیا تمامی تراکنش‌های دستگاه کارت‌خوان شامل مالیات می‌شوند؟

بله، به همین دلیل ضروری است که حساب شخصی خود را از حساب تجاریتان تفکیک کنید.